關于印發(fā)《上市公司年報審計監(jiān)管工作規(guī)程》的通知(4)

　　第四章 上市公司年報披露結束后的主要工作

　　第二十七條 年報審計業(yè)務報備工作應當在上市公司年報披露結束后2個月內完成。中注協(xié)業(yè)務監(jiān)管部室應及時對報備信息進行加工、處理，對已披露的上市公司年報審計情況快報進行匯總、提煉，對上市公司年報審計監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行歸納、梳理，并撰寫有關上市公司年報審計情況的分析報告。分析報告應當在7月底前完成。

　　分析報告應當包括年報審計總體情況、年報審計前后的數(shù)據(jù)調整、年報審計意見、年報審計機構變更、年報審計收費、年報審計市場等內容。

　　中注協(xié)標準制定部室負責上市公司年報審計非標準審計報告的研究，相關分析報告應在上市公司年報審計工作結束后6個月內完成。

　　第二十八條 上市公司年報審計工作結束后，可采取座談會、實地走訪等方式，廣泛聽取事務所、注冊會計師以及相關政府部門對進一步改進年報審計監(jiān)管工作的意見與建議。同時，采取相關措施，逐步實現(xiàn)與相關政府部門之間的監(jiān)管信息共享。

　　第二十九條 開展證券所執(zhí)業(yè)質量檢查，尤其是在確定證券所執(zhí)業(yè)質量檢查名單和檢查工作重點時，應充分利用年報審計監(jiān)管工作成果。對年報審計監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的未嚴格遵循執(zhí)業(yè)準則的事務所和注冊會計師，將在執(zhí)業(yè)質量檢查中予以重點關注。

　　第五章 附 則

　　第三十條 各省級協(xié)會可以參照本規(guī)程，組織開展本地區(qū)的年報審計監(jiān)管工作。

　　第三十一條 本規(guī)程自發(fā)布之日起施行。