中小企業改制上市的業務流程

從改制上市的基本業務流程來看，一般要經歷股份有限公司設立、上市輔導、發行申報與審核、股票發行與掛牌上市等階段。

　　一、改制與設立

　　企業申請發行股票，必須先發起設立股份公司。股份公司的設立是否規范，直接影響到發行上市的合規性。

　　（一）改制與設立方式

　　1、新設設立。即5個以上發起人出資新設立一家股份公司。

　　2、改制設立。即企業將原有的全部或部分資產經評估或確認后作為原投資者出資而設立股份公司。

　　3、有限責任公司整體變更。即先改制設立有限責任公司或新設一家有限責任公司，然后再將有限責任公司整體變更為股份公司。

　　（二）改制與設立程序

　　1、新設設立基本程序

　　（1）發起人制定股份公司設立方案；

　　（2）簽署發起人協議并擬定公司章程草案；

　　（3）取得國務院授權的部門或省級人民政府對設立公司的批準；

　　（4）發起人認購股份和繳納股款；

　　（5）聘請具有證券從業資格的會計師事務所驗資；

　　（6）召開創立大會并建立公司組織機構；

　　（7）向公司登記機關申請設立登記。

　　2、改制設立基本程序

　　（1）擬定改制設立方案；

　　（2）聘請具有證券業務資格的有關中介機構進行審計和國有資產評估；

　　（3）簽署發起人協議并擬定公司章程草案；

　　（4）擬定國有土地處置方案并取得土地管理部門的批復；

　　（5）擬定國有股權管理方案并取得財政部門的批復；

　　（6）取得國務院授權的部門或省級人民政府對設立公司的批準；

　　（7）發起人認購股份和繳納股款、辦理財產轉移手續；

　　（8）聘請具有證券業務資格的會計師事務所驗資；

　　（9）召開公司創立大會并建立公司組織機構；

　　（10）向公司登記機關申請設立登記。

　　3、有限責任公司整體變更基本程序

　　向國務院授權部門或省級人民政府提出變更申請并獲得批準；

　　聘請具有證券業務資格的會計師事務所審計；

　　原有限責任公司的股東作為擬設立的股份公司的發起人，將經審計的凈資產按1：1的比例投入到擬設立的股份公司；

　　聘請具有證券業務資格的會計師事務所驗資；

　　擬定公司章程草案；

　　召開創立大會并建立公司組織機構；

　　向公司登記機關申請變更登記。

　　二、上市輔導

　　股份公司在提出首次公開發行股票申請前，應聘請輔導機構進行輔導。輔導期至少為一年。